Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia

Article Sidebar

PDF
Published: Apr 3, 2026
DOI: https://doi.org/10.24905/mlt.v6i1.377
Keywords:
Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, Bank Umum Syariah

Main Article Content

Eka Nurhidayati
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Nuraeni Gani
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Muhammad Taufiq
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Sitti Fatimah
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Asyraf Mustamin
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. CAR mencerminkan kemampuan permodalan bank dalam menanggung risiko kerugian dan menjaga stabilitas keuangan, FDR menggambarkan efektivitas bank dalam menyalurkan dana pihak ketiga, sedangkan NPF mencerminkan tingkat risiko pembiayaan bermasalah yang dapat menurunkan profitabilitas. Data yang digunakan adalah data sekunder dari laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2018-2024 yang diperoleh dari publikasi Statistik Perbankan Syariah OJK. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan pendekatan kuantitatif.Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, FDR juga berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, NPF berpengaruh negatif namun tidak signifikan terhadap ROA. Secara simultan, ketiga variabel independen berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Article Details

Issue
Vol. 6 No. 1 (2025): November
Section
Articles

References

Almer, Akbar Al, And Nur Hidayah. “International Economics And Business Conference ( Iecon ) The Effect Of Fdr , Roe , Roa , And Npf On Profitability In Indonesian Sharia Commercial Banks International Economics And Business Conference ( Iecon )” 1, No. 1 (N.D.): 9–17.

Amin, Andi Mustika. “Analisis Kecukupan Modal Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada Pt Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.” Journal Of Information Systems Management And Digital Business 1, No. 3 (2024): 322–31. Https://Doi.Org/10.59407/Jismdb.V1i3.715.

Andika Windi Octaviania, Indra Lila Kusuma, And Gunawa Setyadi. “Pengaruh Laba Kotor, Laba Operasi, Dan Laba Bersih Dalam Memprediksi Arus Kas Dimasa Mendatang Menggunakan Metode Pendekatan Asosiatif.” Jurnal Ilmiah Akuntansi 1, No. 2 (2024): 25–34. Https://Doi.Org/10.69714/Jilak.V1i2.81.

Atthaariq, M Ihsan, And Adityawarman. “Analisis Pengaruh Fdr, Pembiayaan Murabahah, Dan Npf Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Umum Syariah (Studi Empiris Bank Umum Syariah Di Inodnesia Periode 2017-2020).” Diponegoro Journal Of Accounting 12, No. 1 (2022): 1–9.

“Bank Muamalat Indonesia,” 2025. Https://Www.Bankmuamalat.Co.Id/?Utm_Source=.Com.

“Bank Panin Dubai Syariah,” 2025. Http://Www.Panindubaisyariah.Co.Id/,.

“Bank Syariah Indonesia,” 2025. Https://Www.Bankbsi.Co.Id/Company-Information/Tentang-Kami?Utm_Source=Chatgpt.Com.

“Bank Tabungan Pensiunan Syariah,” 2024. Https://Www.Btpsyariah.Com?Utm_Source=Chatgpt.Com.

Barizi, Toha, Rifky Fatoni, Zuni Fitrowati, And Umrotul Khasanah. “Moderasi Npf Terhadap Intervensi Bopo Dan Car Pada Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indnesia 2019-2021.” Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah 4, No. 2 (2021): 328–44. Https://Doi.Org/10.47467/Alkharaj.V4i2.651.

Budianto, Eka Wahyu Hestya, And Nindi Dwi Tetria Dewi. “Pemetaan Penelitian Rasio Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Perbankan Syariah Dan Konvensional: Studi Bibliometrik Vosviewer Dan Literature Review.” Journal Of Accounting, Finance, Taxation, And Auditing (Jafta) 4, No. 2 (2023): 32–53. Https://Doi.Org/10.28932/Jafta.V4i2.7650.

Damayanti, Chika, Ade Ali Nurdin, And Rochmi Widayanti. “Analisis Pengaruh Npf, Car, Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019.” Journal Of Applied Islamic Economics And Finance 2, No. 1 (2021): 9–20. Https://Doi.Org/10.35313/Jaief.V2i1.2818.

Darma, Budi. Statistika Penelitian Menggunakan Spss (Uji Validitas, Uji Reliabilitas, Regresi Linier Sederhana, Regresi Linier Berganda, Uji T, Uji F, R2), 2021.

Das, Nidia Anggreni, Tafdil Husni, Rida Rahim, And Fani Elfarisy. “The Influence Of Car, Npf, Fdr And Bopo To Return On Asset In Indonesia Islamic Bank On The Indonesian Stock Exchange.” Jurnal Ilmiah Manajemen 418, No. 4 (2020): 418–31.

Devi, Heidy Paramitha. “Pengaruh Rasio Kesehatan Bank (Car, Npf, Fdr, Bopo) Terhadap Return On Assets Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Owner 5, No. 1 (2021): 1–11. Https://Doi.Org/10.33395/Owner.V5i1.312.

Didin Rasyidin. “Financing to Deposit Ratio (Fdr) Sebagai Salah Satu Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah (Study Kasus Pada Bank Bjb Syariah Cabang Serang).” Islamiconomic Jurnal Ekonomi Islam, 2016.

Fathina, Mila. “Pengaruh Financing to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net Operating Margin Dan Return On Asset Terhadap Pembiayaan Murabahah Dengan Dana Pihak Ketiga Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Tahun 2018-2023),” 2024, 167–86.

Fatimah, Siti, And Ria Anisatus Sholihah. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Nonperforming Financing (Npf), Financing to Deposit Ratio (Fdr) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada Pt. Bank Kb Bukopin Syariah Periode 2014-2022.” Aktiva: Journal Of Accountancy And Management 1, No. 2 (2023): 100–120. Https://Doi.Org/10.24260/Aktiva.V1i2.1393.

Gama, Agus Wahyudi Salasa, Ni Wayan Eka Mitariani, And Ni Made Widnyani. Kumpulan Teori Bisnis: Perspektif Keuangan, Bisnis, Dan Strategik. Nilacakra, 2024.

Ghozali, Ghozali. “Pengaruh Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Manufaktur Otomotif Dan Komponen Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2018,” 2016, 1–16.

Hakim, Lukman. “Analisis Pengaruh Car, Npf, Dan Fdr Terhadap Roa Bank Umum Syariah,” 2022.

Haryono, Eko, Mamik Slamet, And Damar Septian. “Statistika Spss 28.” Pt Elexmedia Komputindo. Jakarta., 2023, 1–23.

Hayati, Adiva. “The Effect Of Fdr , Npf And Bopo On The Profitability In Central Java Sharia ’ S Rural Bank,” N.D.

Heirunissa. “Pengaruh Fdr, Bopo, Car, Dan Npf Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Yume : Journal Of Management 7, No. 3 (2024): 208–24.

Herbowo, And Hafizh Mumayiz Inadi. “Pengukuran Harga Saham: Metode Rasio Keuangan Dan Hubungannya Dengan Teori Sinyal.” Riset Ekonomi, Akuntansi Dan Perpajakan (Rekan) Vol. 6, No. No. 1 (2025): H. 77-90. Https://Doi.Org/10.30812/Rekan.V6i1.5039.

Hermaya. “Hermaya, (2021), ‘Manajemen Keuangan’, Batam: Cv. Publhiser.,” 2021.

Ichsan, Nurul. “Pengaruh Fdr, Npf, Car, Dan Bopo Terhadap Roa Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs).” Al Qard Dalam Prespektif Al Qur’an Dan Hadits Serta Hubungannya Dengan Riba 2, No. 1 (2022): 213.

Ikhsan, Redho, And Adinda Nunung Karyatni. “Jurnal Locus : Penelitian & Pengabdian Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing ( Npf ) Pada Bank Syariah Di Indonesia” 2, No. 2 (2023): 135–44. Https://Doi.Org/10.58344/Locus.V2i2.865.

Indonesia, Bank. “Regulation No. 13/23/Pbi/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah.,” N.D.

Ismawati, Muh. Taufik, Annisa Fitri. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah,Musyarakah Dan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2015-2019).” Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam 1, No. 1 (2020): 1–15.

Izzul Ihsan, Naufal, And Arika Palapa. “Pengaruh Karakteristik Individu Dan Komunikasi Interpersonal Terhadap Kinerja Crew Kapal Di Bawah Management Pt.Apol.” Majalah Ilmiah Bahari Jogja 20, No. 2 (2022): 142–52. Https://Doi.Org/10.33489/Mibj.V20i2.302.

Jayadi, Hirman. “Riba Dan Transaksi Keuangan Modern: Aplikasi Tafsir Tahlili Terhadap Qs. Al-Baqarah Ayat 275-276.” Qudwah Qur’aniyah: Jurnal Studi Al-Qur’an Dan Tafsir 1, No. 1 (2023): 1–18. Https://Doi.Org/10.30631/Qudwahquraniyah.V1i1.1848.

Jha, Abhishek Kumar, And Ankur Agrawal. “An Impact Of Capital Adequacy Ratio On The Profitability Of Commercial Banks In India” 2 (2022): 80–89.

Kasmir. “Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.,” 2021.

———. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers., 2019.

———. Analisis Laporan Keuangan, 2019.

Keuangan, Otoritas Jasa. “Statistik Perbankan Syariah Indonesia 2023. Jakarta: Ojk.,” 2023.

Khasanah, Uswahtun Dkk. “Menunjukkan Bahwa Keempat Variabel (Fdr, Npf, Car, Dan Bopo) Secara Signifikan Mempengaruhi Roa.” 16, No. 2 (2022): 362–78.

Lia Ardyan , Yoseb Boari, Akhmad Akhmad , Leny Yuliyani, Hildawati Hildawati, Agusdiwana Suarni, Dito Anurogo, Erlin Ifadah, Loso Judijanto. Metode Penelitian Kualitatif Dan Kuantitatif Pendekatan Metode Kualitatif Dan Kuantitatif Di Berbagai Bidang. Edited By Efitra. Jambi, 2023.

Litriani, Erdah. “Pengaruh Npf , Fdr , Bopo Terhadap Return On Asset ( Roa ) Pada Bank Umum” 2, No. 1 (2016): 31–49.

Maktabah Al-Fatihah, Maktabah. Mushaf An-Nur Al-Qur’anul Karim. Jakarta Timur: Kementerian Agama Republik Indonesia, 2019.

Margin, Net Profit. “Analisis Pengaruh Current Ratio, Debt To Equity Ratio, Net Profit Margin Dan Total Aset Turnover Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Sektor Energi Di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2022” 12, No. 6 (2023): 3660–75.

Maulana Rachman, Nurandika, Rully Trihantana, And Ria Kusumaningrum. “Pengaruh Financing to Deposit Ratio (Fdr) Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Return On Asset (Roa) (Studi Di Pt. Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019).” Sahid Banking Journal 1, No. 01 (2022): 185–99. Https://Doi.Org/10.56406/Sahidbankingjournal.V1i01.27.